住宅取得後に必要な費用とは?

ここでは住宅取得後に必要な費用の一般的なケースを示しています。条件によって必要な費用が異なる場合がありますので、詳細は各機関へご確認ください。

40坪2600万円の土地に、40坪2100万円の住宅を建てて住んだケースを想定して各費用を計算しておりますので参考にしてください。

◆不動産取得税
不動産取得税は、土地や建物の不動産を取得した際に、それぞれに一度だけ課税される都道府県税です。
評価額によって課税額が異なりますが、条件を満たせば軽減措置を受けられます。

【土地の不動産取得税】

 土地の評価額×1/2(注)×3%-控除額(下記のいずれか多い額)

  イ:4万5千円

  ロ:1㎡当たりの土地の評価額×建物の床面積の2倍(200㎡を限度)×3%

※軽減措置を受けられる土地の条件

 ・建物が下記の条件を満たす場合
 ・取得してから3年以内にその土地に住宅を新築した場合
 ・未入居の土地付き住宅を取得した場合
 ・住宅を新築してから1年以内にその土地を取得した場合
 (注)軽減はH27.3.31まで

【建物の不動産取得税】

 (建物の評価額 – 下記の控除額)× 3%
 認定長期優良住宅 1300万円
 一般の住宅    1200万円

※軽減措置を受けられる住宅の条件
 ・床面積が50平米以上240平米以下の場合

40坪2600万円の土地で40坪2100万円の住宅に住む場合
(長期優良住宅の場合)軽減措置適用のもの

土地不動産取得税

1900万円(評価額)×1/2×3%-85万円    0万0千円

建物不動産取得税

900万円(評価額)-1300万円          0万0千円

合 計                      0万0千円

◆固定資産税

固定資産税は、土地や建物を所有している場合に毎年課税される市町村税です。
課税の対象は毎年1月1日時点での不動産所有者となっていますので、年の途中で取得した場合はその翌年からの課税となります。(注)
 (注)土地を取得したのちに、建物完成が1月1日をまたいでしまった場合、住宅用の課税ではない固定資産税の請求がくる可能性があります。詳しくは各市町村までお問い合わせください。

【土地の固定資産税】土地の評価額×1/6×1.4% (200平米以下の場合)
          土地の評価額×1/3×1.4% (200平米を越える場合)
【建物の固定資産税】建物の評価額×1.4%×1/2
(注) 軽減措置1/2は以下の条件を満たす場合に限られます。
1/2の軽減
 ・新築住宅
 ・居住部分の床面積が全体の1/2以上の場合
 ・床面積が50㎡以上240㎡以下の場合(120㎡まで適用)

軽減の年数
 ・一般の住宅                         3年間
 ・3階建以上の耐火・準耐火                5年間
  または認定長期優良住宅
 ・認定長期優良住宅の3階建以上の耐火・準耐火  7年間

40坪2600万円の土地で40坪2100万円の住宅に住む場合

(長期優良住宅の場合)軽減措置適用のもの

土地固定資産税:1,900万円(土地評価額)×1/6×1.4% 4万4千円

建物固定資産税:900万円(建物評価額)×1/2×1.4% 6万3千円

合 計 10万8千円


◆都市計画税

都市計画税は、土地や建物を所有している場合に毎年課税される市町村税です。
課税の対象は毎年1月1日時点での不動産所有者となっていますので、年の途中で取得した場合はその翌年からの課税になります。(注)
(注)土地を取得したのちに、建物完成が1月1日をまたいでしまった場合、住宅用の課税ではない固定資産税の請求がくる可能性があります。詳しくは各市町村までお問い合わせください。

【土地の都市計画税】土地の評価額×1/3×0.3% (200平米以下の場合)
          土地の評価額×2/3×0.3% (200平米を越える場合)
【建物の都市計画税】建物の評価額×0.3%

40坪2600万円の土地で40坪2100万円の住宅に住む場合

軽減措置適用のもの

土地固定資産税:1,900万円(土地評価額)×1/3×0.3% 1万9千円

建物不固定資産税:900万円(建物評価額)×0.3% 2万7千円

合 計 4万6千円

◆固定資産税、都市計画税の支払いは!?

固定資産税と都市計画税は、年四回に分割して支払う方法と一括で支払う方法があります。
納税通知書が送られてきますので、自分の都合に合わせて納めましょう。


◆耐久消費財購入費

耐久消費財購入費は、新築時におけるカーテンや照明器具、家具、エアコンなどの購入費用です。
【耐久消費財購入費】マイホーム新築:260万円
          建売住宅   :195万円
          マンション購入:153万円
          ※消費実態調査 (住宅金融公庫調べ) より

40坪2,600万円の土地で40坪2,100万円の住宅に住む場合

耐久消費財購入費               150万0千円

合 計                      150万0千円


◆住宅取得後に必要な費用のまとめ

一般的に、住宅を取得した後には以下の費用が必要になります。
一時的に必要な費用
 ・不動産所得税
 ・耐久消費財購入費

継続的に必要な費用 (年度を重ねるにつれて減額されます)
 ・固定資産税
 ・都市計画税

40坪2600万円の土地で40坪2100万円の住宅に住む場合

不動産取得税                    0万0千円

耐久消費財購入費               150万0千円

固定資産税                   10万8千円

都市計画税                    4万6千円

合 計                      165万4千円


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