住宅取得後に必要な費用とは?
ここでは住宅取得後に必要な費用の一般的なケースを示しています。条件によって必要な費用が異なる場合がありますので、詳細は各機関へご確認ください。
40坪2600万円の土地に、40坪2100万円の住宅を建てて住んだケースを想定して各費用を計算しておりますので参考にしてください。
◆不動産取得税
不動産取得税は、土地や建物の不動産を取得した際に、それぞれに一度だけ課税される都道府県税です。
評価額によって課税額が異なりますが、条件を満たせば軽減措置を受けられます。
【土地の不動産取得税】
土地の評価額×1/2(注)×3%-控除額(下記のいずれか多い額)
イ:4万5千円
ロ:1㎡当たりの土地の評価額×建物の床面積の2倍(200㎡を限度)×3%
※軽減措置を受けられる土地の条件
・建物が下記の条件を満たす場合
・取得してから3年以内にその土地に住宅を新築した場合
・未入居の土地付き住宅を取得した場合
・住宅を新築してから1年以内にその土地を取得した場合
(注)軽減はH27.3.31まで
【建物の不動産取得税】
(建物の評価額 – 下記の控除額)× 3%
認定長期優良住宅 1300万円
一般の住宅 1200万円
※軽減措置を受けられる住宅の条件
・床面積が50平米以上240平米以下の場合
40坪2600万円の土地で40坪2100万円の住宅に住む場合
(長期優良住宅の場合)軽減措置適用のもの
土地不動産取得税
1900万円(評価額)×1/2×3%-85万円 0万0千円
建物不動産取得税
900万円(評価額)-1300万円 0万0千円
合 計 0万0千円
◆固定資産税
固定資産税は、土地や建物を所有している場合に毎年課税される市町村税です。
課税の対象は毎年1月1日時点での不動産所有者となっていますので、年の途中で取得した場合はその翌年からの課税となります。(注)
(注)土地を取得したのちに、建物完成が1月1日をまたいでしまった場合、住宅用の課税ではない固定資産税の請求がくる可能性があります。詳しくは各市町村までお問い合わせください。
【土地の固定資産税】土地の評価額×1/6×1.4% (200平米以下の場合)
土地の評価額×1/3×1.4% (200平米を越える場合)
【建物の固定資産税】建物の評価額×1.4%×1/2
(注) 軽減措置1/2は以下の条件を満たす場合に限られます。
1/2の軽減
・新築住宅
・居住部分の床面積が全体の1/2以上の場合
・床面積が50㎡以上240㎡以下の場合(120㎡まで適用)
軽減の年数
・一般の住宅 3年間
・3階建以上の耐火・準耐火 5年間
または認定長期優良住宅
・認定長期優良住宅の3階建以上の耐火・準耐火 7年間
40坪2600万円の土地で40坪2100万円の住宅に住む場合
(長期優良住宅の場合)軽減措置適用のもの
土地固定資産税:1,900万円(土地評価額)×1/6×1.4% 4万4千円
建物固定資産税:900万円(建物評価額)×1/2×1.4% 6万3千円
合 計 10万8千円
◆都市計画税
都市計画税は、土地や建物を所有している場合に毎年課税される市町村税です。
課税の対象は毎年1月1日時点での不動産所有者となっていますので、年の途中で取得した場合はその翌年からの課税になります。(注)
(注)土地を取得したのちに、建物完成が1月1日をまたいでしまった場合、住宅用の課税ではない固定資産税の請求がくる可能性があります。詳しくは各市町村までお問い合わせください。
【土地の都市計画税】土地の評価額×1/3×0.3% (200平米以下の場合)
土地の評価額×2/3×0.3% (200平米を越える場合)
【建物の都市計画税】建物の評価額×0.3%
40坪2600万円の土地で40坪2100万円の住宅に住む場合
軽減措置適用のもの
土地固定資産税:1,900万円(土地評価額)×1/3×0.3% 1万9千円
建物不固定資産税:900万円(建物評価額)×0.3% 2万7千円
合 計 4万6千円
◆固定資産税、都市計画税の支払いは!?
固定資産税と都市計画税は、年四回に分割して支払う方法と一括で支払う方法があります。
納税通知書が送られてきますので、自分の都合に合わせて納めましょう。
◆耐久消費財購入費
耐久消費財購入費は、新築時におけるカーテンや照明器具、家具、エアコンなどの購入費用です。
【耐久消費財購入費】マイホーム新築:260万円
建売住宅 :195万円
マンション購入:153万円
※消費実態調査 (住宅金融公庫調べ) より
40坪2,600万円の土地で40坪2,100万円の住宅に住む場合
耐久消費財購入費 150万0千円
合 計 150万0千円
◆住宅取得後に必要な費用のまとめ
一般的に、住宅を取得した後には以下の費用が必要になります。
一時的に必要な費用
・不動産所得税
・耐久消費財購入費
継続的に必要な費用 (年度を重ねるにつれて減額されます)
・固定資産税
・都市計画税
40坪2600万円の土地で40坪2100万円の住宅に住む場合
不動産取得税 0万0千円
耐久消費財購入費 150万0千円
固定資産税 10万8千円
都市計画税 4万6千円
合 計 165万4千円